漢中市人民政府辦公室關于印發漢中市國有金融資本出資人職責實施細則的通知

各縣區人民政府，漢中經濟技術開發區、興漢新區、航空經濟技術開發區管委會，市政府各工作部門、直屬事業單位：

《漢中市國有金融資本出資人職責實施細則》已經市政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。

                     漢中市人民政府辦公室

2022年7月14日

漢中市國有金融資本出資人職責實施細則

第一章總則

第一條為進一步規范我市國有金融資本管理，明確出資人職責，根據《國務院辦公廳關于印發國有金融資本出資人職責暫行規定的通知》（國辦發〔2019〕49號）和《陜西省人民政府辦公廳關于印發國有金融資本出資人職責實施規定（試行）的通知》（陜政辦發〔2021〕6號）等有關文件精神，結合我市實際，制定本細則。

第二條本細則所稱國有金融資本是指我市各級政府及其授權投資主體直接或間接對金融機構出資所形成的資本和應享有的權益。憑借國家權力和信用支持的金融機構所形成的資本和應享有的權益，納入國有金融資本管理，法律另有規定的除外。

前款所稱金融機構包括依法設立的獲得金融業務許可證的各類金融企業，實質性開展金融業務的金融控股公司、金融投資運營公司、金融基礎設施等企業或機構，以及地方金融監管部門實施監管的金融組織。

第三條各級財政部門根據本級政府授權，集中統一履行國有金融資本出資人職責。市級財政部門根據市政府授權，統一履行市本級國有金融資本出資人職責，縣（區）財政部門根據本級政府授權，履行縣（區）本級國有金融資本出資人職責。

第四條財政部門以管資本為主加強國有金融資產監管，重點管好國有金融資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全，對政府出資的金融機構依法享有資本收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利。

第五條各級政府出資金融機構及其投資設立的機構，依法享有經營自主權，對其動產、不動產和其他財產依照法律、行政法規以及企業章程享有占有、使用、收益和處分的權利，對其所出資企業依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利；承擔國有金融資本保值增值責任，依法接受金融監管部門的行業監管，建立健全企業內部管理制度，接受社會公眾的監督，承擔社會責任。財政部門應當支持金融機構審慎合規經營，強化風險防控，除履行出資人職責以外，不得干預機構正常經營活動。

第六條國有及國有控股金融機構（以下統稱國有金融機構）應當堅持和加強黨的領導，發揮黨組織的領導作用。國有金融機構黨組織把方向、管大局、保落實，重點管政治方向、領導班子、基本制度、重大決策和黨的建設，健全完善黨建工作責任制，切實承擔好、落實好從嚴管黨治黨責任。

第七條財政部門應當合理界定職責邊界，以市場化、法治化方式履行國有金融資本出資人職責，加強與金融管理部門的溝通協調和信息共享，按照市場監管與出資人職責相分離的原則，理順國有金融機構管理體制。

第八條市級財政部門采取直接管理和委托管理兩種方式履行市本級國有金融資本出資人職責，經市政府批準，調整并公布直接管理市屬金融企業名錄和委托管理的市屬金融企業名錄。縣（區）財政部門根據需要可以委托其他部門、機構管理國有金融資本，發揮國有金融資本投資、運營公司作用。受財政部門委托管理國有金融資本的其他部門、機構（以下統稱受托人）按照受托權限管理國有金融資本，財政部門履行出資人職責的身份不變、產權管理責任不變、執行統一規制不變、全口徑報告職責不變。

第二章出資人與受托人職責、義務

第九條財政部門作為出資人代表機構的主要職責是：

（一）堅持和加強黨的全面領導，貫徹落實黨中央、國務院決策部署，認真落實省委省政府和市委市政府工作要求，分類指導推進國有金融機構改革。

（二）組織實施金融機構國有資本基礎管理工作。

（三）負責國有金融資本經營預決算管理，組織上交國有金融資本收益。

（四）對所出資金融機構行使股東職責，維護所有者權益，以出資額為限承擔有限責任。

（五）按照公司治理程序，制定或參與制定所出資金融機構章程，依法選派董事、監事，委派股東代表參加股東（大）會等。根據有關規定，加強對金融機構國有股權董事的管理。

（六）通過法定程序參與所出資金融機構管理者的任免、考核，根據考核結果對其進行獎懲。負責國有金融機構薪酬監管，完善激勵約束機制。對直接管理的國有金融機構，負責其管理者（不含市場化選聘的職業經理人）的經營績效考核及薪酬管理。

（七）監督金融機構國有資本保值增值。

（八）根據中央和我省要求，市級財政部門負責細化完善我市國有金融資本管理制度，依法指導和監督縣（區）國有金融資本管理工作，建立全市統一的國有金融資本統計監測體系。

（九）委托其他部門、機構管理國有金融資本，督促檢查國有金融機構、受托人執行國有金融資本管理制度。

（十）履行出資人的其他職責和承辦本級政府交辦的事項。

第十條財政部門履行出資人職責的主要義務是：

（一）落實金融法規政策，統籌優化國有金融資本戰略布局，健全資本補充和動態調整機制，推動國有金融資本向重要金融行業和重點金融機構集中。

（二）健全國有金融資本形態轉換、合理流動機制，保持國有金融資本在金融領域的主導地位，保持政府對重點金融機構的控制力。

（三）發揮國有金融資本投資、運營公司作用，探索有效的國有金融資本授權經營體制及實現方式，促進國有金融資本保值增值，防范流失。

（四）促進國有金融機構建立現代企業制度，健全嚴格的風險管理和內控體系，完善法人治理結構，推進金融治理現代化。

（五）尊重國有金融機構經營自主權，依法維護企業合法權益，增強活力、競爭力和可持續發展能力，配合做好重大風險處置工作。

（六）尊重受托人受托履行國有金融資本管理職責，不得不當干預受托人履職。

（七）承擔全口徑國有金融資本報告工作。

（八）依法依規披露國有金融機構經營狀況，提升國有金融資本運營透明度。

第十一條受托人受財政部門委托，按照產權關系、受托權限，落實統一規章制度，管理國有金融資本，享有以下權利：

（一）協同推進受托管理的國有金融機構改革，健全公司法人治理。

（二）按照受托權限和程序，對受托管理的金融機構行使相關股東職責。

（三）通過提名董事、監事人選等方式，參與受托管理的金融機構管理者的選擇和考核。

（四）按照股權關系，通過公司法人治理機制，向受托管理的金融機構派出董事、監事等，并加強管理和監督。

（五）按照法定程序，參與受托管理的金融機構的重大事項決策，維護出資人合法權益。

根據相關法律法規，須經本級政府批準的履行出資人職責的重大事項，應當經財政部門同意后，報請本級政府批準。

第十二條受托人管理國有金融資本的主要義務是：

（一）提升國有金融資本運營效率，保障金融安全，防范和化解金融風險，實現保值增值。

（二）落實統一的國有金融資本管理規章制度。

（三）督促受托管理的金融機構履行好服務實體經濟和防控金融風險的主體責任，監交其國有資本經營收益。

（四）每半年向委托的財政部門報告受托履行國有金融資本管理職責、貫徹落實國家及我省、我市戰略和政策目標等情況。

（五）接受財政部門的評價、監督和考核。

（六）落實財政部門委托的其他有關事項。

第三章金融機構國有資本管理與監督

第十三條財政部門應當建立健全國有金融資本基礎管理制度體系，負責清產核資、產權界定、產權登記、資產評估、產權轉讓、統計分析等工作。

（一）依法依規對國有金融機構開展清產核資工作。清產核資主要包括賬務清理、資產清查、價值重估、損溢認定、資金核實和完善制度等內容。有下列情形之一的，財政部門應當組織國有金融機構按照企業清產核資有關法律法規及章程進行清產核資：

1.企業資產損失和資金掛賬超過所有者權益，或者企業會計信息嚴重失真、賬實嚴重不符的；

2.企業受重大自然災害或者其他重大、緊急情況等不可抗力因素影響，造成嚴重資產損失的；

3.企業賬務出現嚴重異常情況，或者國有資產出現重大流失的；

4.企業分立、合并、重組、改制、撤銷等經濟行為涉及資產或產權結構重大變動情況的；

5.企業會計政策發生重大更改，涉及資產核算方法發生重要變化情況的；

6.有關法律法規規定企業特定經濟行為必須開展清產核資或其他應當進行清產核資的情形。

（二）依法決定所持有的金融機構國有股權轉讓。轉讓金融機構全部國有股權或轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位的，應當報本級政府批準。

（三）對國有產權變動實行全流程動態監管，并對國有金融機構實施資本穿透管理。納入國有金融機構并表管理或擁有實際控制權的各級子公司，由母公司按照公司治理程序，負責落實統一的國有金融資本管理制度。

涉及母公司本級的股權管理及重點子公司重大股權管理事項，由財政部門履行資本管理程序。重大股權管理事項是指可能導致實際控制權發生轉移的股權管理事項。

（四）負責建立金融機構國有產權交易管理制度，加強監督管理，促進金融機構國有產權有序流動，防止國有金融資本流失。金融機構國有產權交易應通過證券交易系統或省財政廳會同省地方金融監管局確定的產權交易機構進行，法律法規另有規定的除外。

（五）國有金融機構遇到改制、重組、上市、產權轉讓、資產轉讓等情形，應當委托有資質的資產評估機構開展資產評估，并將資產評估結果報送本級財政部門核準或備案，經本級政府批準的經濟行為的事項所涉及的資產評估項目由本級財政部門核準，其他實行備案管理。

第十四條財政部門負責制定統一的國有金融資本收益管理制度，對所出資金融機構依法享有出資人權益。

第十五條財政部門負責制定國有金融資本經營預算管理制度和辦法，編制國有金融資本經營預決算，加強預算執行監管，促進國有金融資本合理配置。

第十六條財政部門依法對國有金融機構財務進行監督，建立和完善國有金融資本保值增值指標體系，開展動態統計監測和運行分析，全面掌握國有金融資本運營情況。

財政部門及受托人（以下統稱出資人機構）應督促國有金融機構依法依規加強財務管理，編制財務報告和國有金融資本保值增值報告，準確反映國有資本運營成果及保值增值情況。國有金融機構每季度終了后8日內向本級財政部門報送財務快報；年度終了后4個月內向本級財政部門報送財務決算報告和保值增值情況報告。年度財務決算報告須經有資質的會計師事務所審計。

第十七條財政部門應當依法推進國有金融資本管理信息公開，及時準確向社會披露國有金融資本管理制度、運營績效和監督檢查等情況，提高透明度，主動接受社會監督。

第十八條國有金融機構應嚴格執行國有金融資本統計監測和報告制度，于每年5月20日前向本級財政部門報告上一年度機構改革、資產管理、風險控制、負責人薪酬、境外投資等情況，完整反映國有金融資本的總量、投向、布局、處置、收益等內容。財政部門負責向本級黨委、政府報告上年度國有金融資本管理情況，并按照法定程序向本級人大常委會報告。

第四章重大事項管理

第十九條出資人機構按照法定程序向所出資金融機構委派或參與委派股東代表，提名或參與提名董事、監事，參加其股東（大）會、董事會、監事會，落實和維護董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權利。

派出的股東代表、董事、監事，應當及時向出資人機構報告所履職金融機構的重大事項，每半年向出資人機構報告履職情況。出資人機構應當加強對董事、監事履職的技術支持以及監督評價，建立健全激勵約束和責任追究機制。

國有獨資金融機構不設股東會，由出資人機構行使股東會職權。出資人機構可以授權金融機構董事會行使股東會部分職權。

第二十條國有金融機構的公司章程制定（或修訂）、發展戰略和投資規劃、財務預決算、利潤分配和彌補虧損方案、增減注冊資本、發行債券、重大投資、為他人提供除主營擔保業務以外的大額擔保、大額捐贈、任免機構負責人，以及法人機構設立、合并、分立、改制、上市、解散、申請破產等重大事項決策，由出資人機構加強審核，通過派出的股東代表、董事，按程序發表意見，行使表決權。國有獨資金融機構的上述重大事項，除已授權公司內部決策外，應報股東同意。以上事項涉及股權管理的，應當經財政部門同意，不涉及股權管理的應報財政部門備案。國有金融機構的改制、重組、撤并、上市等特別重大事項，應當經財政部門同意后，報請本級政府批準。

第二十一條財政部門負責擬訂國有金融機構薪酬分配制度和機制，指導建立企業年金制度，探索實施員工持股計劃，監管本級國有金融機構工資分配的總體水平，備案或核準直接管理的國有金融機構工資總額預算方案，清算預算執行結果。委托管理的國有金融機構工資總額由受托人管理，財政部門監督。

第五章管理者選擇與考核

第二十二條出資人機構會同有關部門依照法律法規、規范性文件以及金融機構章程等規定，建立規則透明的提名程序，按照干部管理權限，任免或者建議任免所出資金融機構的下列人員：

（一）任免國有獨資企業的總經理、副總經理、財務負責人和其他高級管理人員。

（二）任免國有獨資公司的董事長、副董事長、董事。

（三）向國有控股、參股金融機構提出董事、監事人選。

（四）向國有控股金融機構推薦公司董事長、副董事長和監事會主席人選，并提出總經理、副總經理、財務負責人和其他高級管理人員任免的建議。

各級政府對所出資金融機構管理者的任免另有規定的，從其規定。所出資金融機構中應當由職工代表出任的董事、監事，依法由職工民主選舉產生。

第二十三條出資人機構對擬任命或者建議任命的董事、監事、高級管理人員的人選，應當嚴格進行資格把關。對出資人機構直接管理的董事、監事，應當認真落實黨管干部有關要求，根據規定權限進行考察，考察合格的，按照規定程序任命或者建議任命。

第二十四條財政部門負責建立股東派出人員人才庫，對派出人員進行指導、定期培訓和履職情況考核。

第二十五條財政部門負責健全完善國有金融資本經營績效考核制度。出資人機構應當針對所出資金融機構的不同戰略定位和發展目標，結合行業特點建立差異化的管理者經營業績考核體系。財政部門負責對本級政府任命或者建議任命的國有金融機構管理者進行年度和任期考核，并依據考核結果決定對管理者的獎懲。受托人負責對其任命或建議任命的管理者進行考核和獎懲。

第二十六條財政部門負責建立健全國有金融機構管理者薪酬管理體系，根據有關規定，確定本級政府任命或建議任命的國有金融機構管理者的薪酬制度和標準，規范國有金融機構負責人履職待遇、業務支出和福利保障，對其履職待遇、業務支出年度財務預算進行備案。

第二十七條未經出資人機構同意，國有獨資企業、國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業兼職。未經股東會、股東大會同意，國有資本控股公司、國有資本參股公司的董事、高級管理人員不得在經營同類業務的其他企業兼職。

未經出資人機構同意，國有獨資公司的董事長不得兼任經理。未經股東會、股東大會同意，國有資本控股公司的董事長不得兼任經理。

董事、高級管理人員不得兼任監事。現任國有金融企業領導人員，不得到出資企業之外的其他企業兼職。到任職年齡界限、不再擔任國有金融企業領導職務的，其在出資企業所兼任的其他職務也應當一并免除。

第六章加強黨對國有金融企業的領導

第二十八條財政部門黨組織要堅持黨對國有金融企業的領導，指導國有企業將黨建工作要求寫入公司章程，明確黨組織的職責權限、機構設置、運行機制、基礎保障等重要事項，明確黨組織研究討論是董事會、經理層決策重大問題的前置程序，落實黨組織在公司治理結構中的法定地位。

第二十九條國有金融企業黨組織要全面落實從嚴管黨治黨政治責任，黨組織書記履行黨建工作第一責任人職責，專職副書記履行直接責任人職責。黨組織班子其他成員履行“一崗雙責”，抓好黨建工作。堅持和完善“雙向進入、交叉任職”領導體制，符合條件的黨組織領導班子成員可以通過法定程序進入董事會、監事會、經理層，董事會、監事會、經理層成員中符合條件的黨員可以依照有關規定和程序進入黨組織。

公司黨委書記、董事長一般由一人擔任，黨員總經理擔任副書記。董事長為非黨員的，黨委書記由黨員總經理擔任。

第三十條國有金融企業重大經營管理事項必須經黨組織研究討論后，再由董事會或者經理層作出決定。研究討論的事項主要包括：

（一）貫徹黨中央決策部署和落實國家發展戰略的重大舉措；

（二）企業發展戰略、中長期發展規劃，重要改革方案；

（三）企業資產重組、產權轉讓、資本運作和大額投資中的原則性方向性問題；

（四）企業組織架構設置和調整，重要規章制度的制定和修改；

（五）涉及企業安全生產、維護穩定、職工權益、社會責任等方面的重大事項；

（六）其他應當由黨組織研究討論的重要事項。

國有金融企業黨組織應當結合企業實際制定研究討論的事項清單，厘清黨組織和董事會、監事會、經理層等其他治理主體的權責。

第七章責任追究

第三十一條財政部門負責建立健全違法違規經營投資責任追究制度，完善責任倒查和追究機制，構建權責清晰、約束有效的經營投資責任體系。相關部門和單位按照職責權限，加大對違法違規經營投資責任的追究力度，綜合運用組織處理、經濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法依規查辦違法違規經營投資導致國有資產重大損失的案件。

第三十二條出資人機構不按規定的職責、權限和程序履職盡責，或者違法違規干預所管理金融機構經營活動，侵犯其合法權益，造成國有金融資產損失或其他嚴重后果的，對其直接負責的主管人員和其他責任人員，依規依紀給予紀律處分或者組織處理；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十三條國有金融機構的管理者應當遵守法律法規以及企業章程，不得利用職權收受賄賂或者取得其他非法收入和不當利益，不得侵占、挪用企業資產，不得超越職權或者違反程序決定企業重大事項，不得有其他侵害國有資產出資人權益的行為。對濫用職權、玩忽職守，造成機構國有資產損失的，應負賠償責任，并依規依紀對其給予紀律處分或者組織處理；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第八章附則

第三十四條國有實體企業投資入股金融機構的，依法行使具體股東職責，應執行統一的國有金融資本管理制度，由財政部門會同國有資產監督管理機構組織做好落實。

第三十五條各縣（區）政府根據本細則，結合自身實際和管理現狀，制定具體的實施細則，報市財政局備案。

第三十六條本細則自印發之日起實施。